乐动网页版2024年资产清查方案

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资〔2016〕1号）《乐动网页版固定资产清查办法》（桂电国资〔2021〕1号）等相关文件精神，为全面摸清家底、完善信息系统、健全管理体系、优化资源配置，进一步强化国有资产管理，特制定如下资产清查工作方案。

一、资产清查基准日

以2024 年6月30日为资产清查的基准日。

二、清查方式与时间

（一）以单位自查为主，学校将分期、分批复核、复查。

（二）资产清查时间从2024年9月30日至10月31日。

三、资产清查范围

包括财政性资金形成的资产，政府调拨给学校的资产，以及接受捐赠和其它经法律确认的各单位占有、使用的固定资产。包括：设备、文物和陈列品、家具和用具、特种动植物等。

四、资产清查重点

（一）固定资产账账相符，账实相符情况。各单位重点清查资产账、实物账、使用人、存放地点相符情况。

（二）固定资产盘亏盘盈情况。对“账上有记录却没有找到实物”的固定资产，可以认定为“有账无物（盘亏）”；对“未曾入账或超过账面数量”的固定资产，可认定为“有物无账（盘盈）”。

（三）固定资产闲置情况。闲置资产是指自闲置之日起，6个月内没有实际使用的固定资产。

五、资产清查材料

（一）资产清查表。各单位根据资产清查实情填写《正常资产清查表》、《闲置资产清查表》、《盘亏资产清查表》、《盘盈资产清查表》、《待处置资产表》、《待清查资产表》、《其他资产清查表》。

（二）资产清查报告。各单位完成资产清查后，及时撰写清查报告，其格式参考《XX单位关于2024年资产清查情况的报告》（附件1）。

六、资产清查流程

（一）报送清查人员。各单位报送资产清查人员，要求单位负责领导一名，资产清查联系人一名；在“桂电资产管理工作群”在线填报《乐动网页版2024年资产清查人员信息表》。

（二）资产清查培训。国有资产管理处开展固定资产清查专题培训，包括固定资产清查要求，清查操作步骤和流程，需要提交的材料等。

（三）资产标签打印。各单位完成固定资产标签打印与粘贴，确保全部有账资产都张贴资产标签。固定资产标签粘贴方法见《固定资产标签打印和粘贴指南》（附件2）。

（四）资产清查盘点。以固定资产管理系统中各单位的固定资产数据为依据，制定清楚计划进行资产清查。按资产使用单位、使用人和存放地点去现场核对盘点，采用“以账查物、以物查账”形式，对清查范围内的固定资产进行逐一清查、盘点、核实。具体工作如下：

1、资产信息情况

（1）对比核准资产实物信息（如铭牌、购置信息）与登记信息一致性，检查使用人、存放地点等变动后的信息更新，若存在差异的则在资产管理系统中修改相关信息。

（2）本年度资产清查中重点纠正和补充2020-2024年进口仪器设备（见附件3）的资产登记信息。

2、资产盘亏情况

若发现有资产盘亏的，在固定资产管理系统填报后生成《盘亏资产清查表》，同时查明盘亏的原因，并根据学校管理规定进行处理，将相关情况写入资产清查报告中。

3、资产盘盈情况

对有物无账且符合固定资产认定条件的，在固定资产管理系统填报生成《盘盈资产清查表》，其操作方法详见《盘盈资产入账操作流程》（附件4）。

4、待报废和闲置资产情况

已达到报废年限且无法使用的资产在固定资产管理系统填报后生成《待处置资产表》，并根据学校报废申请通知及时申请报废；长期低效运转或闲置的资产在固定资产管理系统填报后生成《闲置资产清查表》，并推进共享共用和调剂使用。

（五）撰写资产清查报告。各单位完成清查后，应及时总结形成资产清查报告。报告要以本单位的资产清查数据为依据，概述资产基本情况、使用成效，分析资产异常情况，梳理存在问题，包括但不限于资产闲置、账实不符、盘亏、开放共享等，深度剖析其原因，提出下一步改进措施。

七、材料报送

清查完成后，各单位将资产清查报告Word文档及其签字盖章PDF、清查表PDF打包，压缩包以“2024年XX单位资产清查材料”命名，于2024年11月2日前发送至邮箱27680553@qq.com。

八、资产清查工作核查

（一）资产清查情况汇总。国有资产管理处汇总各单位资产清查材料，分析各单位及全校的资产管理情况。

（二）复查复核。根据工作需要，国有资产管理处派出复查核实小组，分期、分批对各单位资产清查情况进行复核。

九、清查工作要求

（一）加强领导。各单位应加强对本次国有资产清查工作的组织领导。

（二）精心组织。各单位切实履行管理责任，制定资产清查方案，切实做到全面、细致，确保账目清楚、账物相符，清查工作能如实反映资产现状和存在问题。

（三）严肃纪律。资产清查工作应如实反映资产管理情况和存在问题。对故意隐瞒资产、突击改变资产现状、擅自处置资产等行为，将依规追究相关责任人责任。

十、其他情况说明

（一）本次固定资产清查应用资产管理系统清查模块进行，具体操作方法详见《资产清查使用手册（电脑端）》（附件5）。

（二）清查工作启动后，将暂停审核各单位资产调剂、报废等业务，待资产清查完成后方能恢复。

（三）固定资产标签打印可以通过花江校区办公楼一楼大厅的自助机打印，或者到固定资产管理科打印。

（四）为方便沟通，请资产清查员加入“桂电资产管理”QQ群，群号：277026132，请将个人昵称改为：单位-姓名。

其他未尽事宜，请联系固定资产管理科，联系人：段老师，徐老师，电话：0773-2290676。

附件：1.XX单位关于2024年资产清查情况的报告

2.固定资产标签打印及粘贴指南

3.2020-2024年进口设备清单

4.盘盈资产入账操作流程

5.资产清查使用手册（电脑端）           

附件1： XX单位关于2024年资产清查情况的报告.docx

附件2：固定资产标签打印及粘贴指南.doc

附件3：2020-2024年进口仪器设备清单.xlsx

附件4：盘盈资产入账操作流程.doc

附件5：资产清查使用手册（电脑端）.doc

                             国有资产管理处

                                                                        2024年9月29日